Proteggere e ottimizzare il patrimonio
La protezione del patrimonio combina strumenti giuridici (holding, trust, fondazioni) e scelte di giurisdizione per difendere gli asset da rischi, ridurre la pressione fiscale e pianificare la successione. L'obiettivo è legale: separare, ordinare e trasferire il patrimonio nel rispetto delle norme anti-interposizione fittizia.
Holding patrimoniale
La holding patrimoniale concentra immobili, partecipazioni e asset finanziari in un'unica entità. Vantaggi: ottimizzazione della tassazione sulle plusvalenze, governance centralizzata e base per la pianificazione successoria.
Trust e fondazioni
Il trust (di origine common law) e la fondazione (di origine civile, es. Liechtenstein, Panama) separano legalmente il patrimonio dal disponente. Il patrimonio trustee/fondazione non è più del disponente: si riducono rischi patrimoniali e si governa il trasferimento generazionale.
Tassazione forfettaria (lump-sum)
In Svizzera, i residenti stranieri possono pagare un'imposta forfettaria calcolata sul tenore di vita e non sul reddito reale. Ideale per patrimoni consistenti che generano reddito estero non rimesso.
Family office
Il family office governa il patrimonio di una o più famiglie con gestione professionale, pianificazione fiscale, successoria e filantropica. Strutture come la VCC di Singapore offrono veicoli efficienti per i family office.
Conformità
Le strutture patrimoniali devono evitare l'interposizione fittizia e rispettare le normative anti-elusione del paese di residenza. La trasparenza (CRS) rende ogni asset tracciabile: la pianificazione si basa sulla correttezza, non sull'opacità.
Conclusione
Protezione del patrimonio e defiscalizzazione sono legali quando basate su strutture reali e trasparenti. Consulenza professionale obbligatoria.